मनी लॉन्ड्रिंग के तीन चरण

1. मनी लॉन्ड्रिंग के तीन चरण

धन शोधन के तीन चरण, उनके घटित होने के क्रम में, इस प्रकार हैं:

· प्रथम चरण: प्लेसमेंट

प्लेसमेंट मनी लॉन्ड्रिंग का पहला चरण है, जहाँ अवैध रूप से प्राप्त धन जिसे अक्सर “गंदा धन” कहा जाता है, को वैध वित्तीय प्रणाली में पेश किया जाता है। यह विभिन्न तरीकों से किया जा सकता है, जैसे कि बड़ी मात्रा में नकदी को सीधे बैंक जमा के लिए छोटी, कम ध्यान देने योग्य रकम में तोड़ना, या चेक या मनी ऑर्डर जैसे वित्तीय साधन खरीदना।

· दूसरा चरण: लेयरिंग

लेयरिंग मनी लॉन्ड्रिंग का दूसरा चरण है, जहां वित्तीय प्रणाली में पेश किए गए धन को उनके मूल को छिपाने के लिए कई जटिल लेनदेन के माध्यम से स्थानांतरित किया जाता है। इसमें कई बैंक खातों के बीच धन हस्तांतरित करना शामिल हो सकता है – अक्सर अलग-अलग अधिकार क्षेत्रों में – शेल कंपनियों का उपयोग करके या विभिन्न परिसंपत्तियों को खरीदना और बेचना। इसका लक्ष्य धन को उसके मूल अवैध स्रोत तक वापस पहुंचाना अधिक कठिन बनाना है।

· तीसरा चरण: एकीकरण

मनी लॉन्डरिंग के तीसरे और अंतिम चरण को “एकीकरण” कहा जाता है। इस बिंदु पर, लॉन्डर किया गया धन, जो अब वैध प्रतीत होता है, अर्थव्यवस्था में फिर से पेश किया जाता है। यह अक्सर रियल एस्टेट, विलासिता के सामान या व्यावसायिक उपक्रमों में निवेश के माध्यम से पूरा किया जाता है। तब धन वैध स्रोतों से आता प्रतीत होता है, जिससे अधिकारियों के लिए वैध और अवैध संपत्तियों के बीच अंतर करना चुनौतीपूर्ण हो जाता है।

2. मामला – पीएमएलए के तहत सोने के कारोबार के जरिए स्तरित लेनदेन

· मामले का संक्षिप्त विवरण- गोल्डन ड्रीम्स ज्वेल्स बैंगलोर में एक छोटी सी आभूषण की दुकान थी। मालिक, श्री शर्मा को आभूषण व्यवसाय में कोई पूर्व अनुभव नहीं था, लेकिन उन्होंने काफी पूंजी लगाकर दुकान स्थापित की थी। श्री महेश गोल्डन ड्रीम्स ज्वेल्स के एक वफादार ग्राहक थे, जो अक्सर सोने की खरीदारी करने के लिए आते थे। थोड़े समय में, दुकान ने सोने की खरीद के लिए कई छोटे नकद लेनदेन दर्ज किए, जो अक्सर 10,00,000/- रुपये से अधिक नहीं होते थे।

· पीएमएलए के तहत अनुपालन – कोई लेनदेन, जिसमें लेनदेन का प्रयास भी शामिल है, चाहे वह नकद में किया गया हो या नहीं, जो सद्भावपूर्वक कार्य करने वाले व्यक्ति को संदेह का उचित आधार देता है कि इसमें अधिनियम की अनुसूची में निर्दिष्ट अपराध की आय शामिल हो सकती है, तो प्रधान अधिकारी द्वारा वित्तीय खुफिया इकाई (एफआईयू-आईएनडी), भारत सरकार को रिपोर्ट किया जाना चाहिए।

· मनी लॉन्ड्रिंग तकनीक- उपरोक्त परिदृश्य में, श्री महेश ने धन के स्रोत को अस्पष्ट करने के लिए स्तरित लेनदेन का उपयोग किया। वह संदिग्ध स्रोतों से नकदी का उपयोग करके छोटी मात्रा में सोना खरीदता था और फिर उसे बेचकर वैध आय अर्जित करता था। बिक्री से प्राप्त लाभ को अन्य व्यवसायों में लगाया जाता था, जिससे आतंकवादी संगठनों को प्रभावी रूप से वित्त पोषण मिलता था। इस प्रकार, हालांकि वह छोटे नकद लेनदेन के माध्यम से सोना खरीद रहा था, लेकिन इससे चिंता पैदा हो गई, क्योंकि यह पीएमएलए के तहत असामान्य गतिविधि का संकेत था।

· निष्कर्ष – सोने के व्यापार को अक्सर आतंकवादी संगठनों द्वारा इसके उच्च मूल्य और तरलता के कारण निशाना बनाया जाता है। सोने को आसानी से नकदी में बदला जा सकता है या विभिन्न लेन-देन के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है, जिससे यह धन शोधन और आतंकवाद के वित्तपोषण के लिए एक आकर्षक संपत्ति बन जाती है।

3. मुख्य विशेषताएं

· संपत्ति की जब्ती

पीएमएलए का उद्देश्य धन शोधन के माध्यम से अर्जित संपत्ति को जब्त करना है। यदि न्यायाधिकरण यह निर्धारित करता है कि कोई संपत्ति धन शोधन से जुड़ी है, तो वे लिखित रूप में कुर्की की औपचारिक पुष्टि करेंगे।

· ग्राहक उचित परिश्रम (सीडीडी) :

वित्तीय संस्थाओं को सी.डी.डी. करना आवश्यक है, जिसमें ग्राहकों की पहचान सत्यापित करना तथा उनके जोखिम प्रोफाइल का आकलन करना शामिल है।

· सीमा पार धन शोधन

पीएमएलए, केन्द्र सरकार को सीमापार धन शोधन के मामलों में जब्त की गई संपत्ति अनुरोधकर्ता देश को वापस करने की अनुमति देता है।

· रिपोर्टिंग आवश्यकताएँ

पीएमएलए के तहत बैंकों और वित्तीय संस्थानों सहित कुछ संस्थाओं को संदिग्ध लेनदेन की सूचना एफआईयू को देने का आदेश दिया गया है।

· नियामक ढांचा

यह अधिनियम वित्तीय संस्थाओं में अनुपालन की निगरानी और प्रवर्तन के लिए एक व्यापक नियामक ढांचा स्थापित करता है।

4. पीएमएलए के अंतर्गत रिपोर्टिंग संस्थाओं के लिए रिपोर्टिंग दायित्व क्या हैं?

10 लाख रुपये या उसके समतुल्य विदेशी मुद्रा से अधिक मूल्य के सभी नकद लेनदेन।
एक दूसरे से अभिन्न रूप से जुड़े नकद लेन-देन की सभी श्रृंखलाएं, जिनका व्यक्तिगत मूल्यांकन दस लाख रुपये या विदेशी मुद्रा में उसके समतुल्य से कम है, जहां लेन-देन की ऐसी श्रृंखला एक माह के भीतर हुई है और मासिक कुल राशि दस लाख रुपये या विदेशी मुद्रा में उसके समतुल्य से अधिक है।
गैर-लाभकारी संगठनों द्वारा प्राप्तियों से संबंधित सभी लेन-देन , जिनकी कीमत दस लाख रुपये या विदेशी मुद्रा में उसके समतुल्य से अधिक हो।
सभी नकद लेनदेन जहां जाली या नकली मुद्रा नोट या बैंक नोट को वास्तविक के रूप में इस्तेमाल किया गया हो या जहां किसी मूल्यवान प्रतिभूति या दस्तावेज की जालसाजी की गई हो जिससे लेनदेन को सुविधाजनक बनाया जा सके।
सभी संदिग्ध लेनदेन, चाहे वे नकद में किए गए हों या नहीं , जिनमें प्रयास किए गए लेनदेन भी शामिल हैं।
पांच लाख रुपये या उसके समतुल्य विदेशी मुद्रा से अधिक मूल्य के सभी सीमापार वायर हस्तांतरण, जहां निधि का उद्गम या गंतव्य भारत में हो।
किसी भी व्यक्ति द्वारा पचास लाख रुपये या उससे अधिक मूल्य की अचल संपत्ति की खरीद और बिक्री, जो रिपोर्टिंग इकाई द्वारा पंजीकृत है।

· संदिग्ध लेनदेन रिपोर्ट को यह निर्धारित करने के सात कार्य दिवसों के भीतर प्रस्तुत किया जाना चाहिए कि कोई लेनदेन संदिग्ध है। संदिग्ध लेनदेन से तात्पर्य किसी भी लेनदेन (प्रयास किए गए लेनदेन सहित) से है, चाहे उसमें नकदी शामिल हो या नहीं, जो सद्भावनापूर्वक कार्य करने वाले व्यक्ति के लिए चिंता का विषय है।

5. मामला – पीएमएलए के तहत श्री ज्वेलर्स में उच्च मूल्य के नकद लेनदेन

· मामले का संक्षिप्त विवरण – श्री ज्वेलर्स ने उच्च गुणवत्ता वाले सोने, हीरे और अन्य कीमती आभूषण बेचने के लिए एक मजबूत प्रतिष्ठा बनाई है। 4 अप्रैल 2024 को ^श्रीज्वेलर्स ने एक ग्राहक, श्री गुप्ता के साथ 4,00,000/- रुपये के सोने के आभूषणों की नकद बिक्री की। इसके अलावा, 15 अप्रैल को, श्री गुप्ता ने 3,50,000/- रुपये के हीरे के सेट खरीदे और भुगतान नकद में किया। कुछ दिनों के बाद 27 अप्रैल 2024 को श्री ज्वेलर्स द्वारा ^{श्री गुप्ता}को 5,00,000/- रुपये के सोने के सिक्कों की नकद बिक्री की गई। श्री ज्वेलर्स ने एक ग्राहक, श्री गुप्ता के साथ नकद लेनदेन की एक श्रृंखला दर्ज की, जिसका कुल मूल्य 12,50,000/- रुपये था।

· पीएमएलए के तहत अनुपालन- बिक्री के लिए नकद में किए गए सभी लेनदेन यदि एक महीने के भीतर 10,00,000/- रुपये (दस लाख भारतीय रुपये) से अधिक हैं, तो उन्हें एफआईयू-आईएनडी को नकद लेनदेन रिपोर्ट (” सीटीआर “) के रूप में रिपोर्ट किया जाना चाहिए। (लेनदेन एकीकृत रूप से जुड़े हुए हैं, ‘दूर से जुड़े या संबंधित लेनदेन’ भी 10,00,000 रुपये की सीमा के लिए विचार किए जाएंगे)।

· निष्कर्ष- उपरोक्त परिदृश्य में, लेन-देन कम अवधि में हुआ और इसमें कई खरीद शामिल थीं, जिससे PMLA विनियमों के अनुपालन के बारे में चिंताएँ पैदा होती हैं। चूँकि श्री गुप्ता की कुल नकद बिक्री सीमा से अधिक है, इसलिए श्री ज्वैलर्स के प्रधान अधिकारी को इस लेन-देन की रिपोर्ट FIU-IND को देनी चाहिए।