आभूषण उद्योग के लिए पीएमएलए की प्रयोज्यता

1.     आभूषण उद्योग के लिए पीएमएलए की प्रयोज्यता

पीएमएलए के अनुसार, कीमती धातुओं और पत्थरों के डीलरों को नामित गैर-वित्तीय व्यवसायों और व्यवसायों (डीएनएफबीपी) के रूप में वर्गीकृत किया गया है। इस वर्गीकरण का मतलब है कि इन व्यवसायों को एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग (एएमएल) और आतंकवाद वित्तपोषण (सीटीएफ) विनियमों के अनुपालन के संबंध में वित्तीय संस्थानों के बराबर माना जाता है।

पीएमएलए के तहत, डीएनएफबीपी को धन शोधन और आतंकवाद के वित्तपोषण को रोकने में मदद करने के लिए किसी भी संदिग्ध गतिविधियों सहित निर्दिष्ट लेनदेन की रिपोर्ट करना आवश्यक है।

1.     नामित गैर-वित्तीय व्यवसाय और व्यवसायों का अर्थ (“डीएनएफबीपी”)

पीएमएलए के तहत नामित गैर-वित्तीय व्यवसाय और पेशे (डीएनएफबीपी) उन विशिष्ट क्षेत्रों और व्यवसायों को संदर्भित करते हैं, जिन्हें वित्तीय संस्थानों के रूप में वर्गीकृत नहीं किया गया है, फिर भी मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवाद के वित्तपोषण के लिए शोषण किए जाने का जोखिम है। इसमें कीमती धातुओं और पत्थरों के डीलर शामिल हैं, जिसमें आभूषण, सोना और अन्य मूल्यवान सामग्रियों का व्यापार करने वाले व्यवसाय शामिल हैं।

2.     पीएमएलए के अंतर्गत अनुपालन कार्यकारी

·        प्रत्येक रिपोर्टिंग इकाई को निम्नलिखित नियुक्त करना होगा:

1.      एक प्रधान अधिकारी और,

2.      एक नामित निदेशक

प्रधान अधिकारी और नामित निदेशक के नाम, पदनाम, टेलीफोन नंबर और पते (ई-मेल पते) तथा उनमें होने वाले किसी भी परिवर्तन की सूचना निदेशक कार्यालय, एफआईयू-आईएनडी और रिपोर्टिंग इकाई को नियंत्रित करने वाले नियामक को दी जाएगी।

·        प्रधान अधिकारी संदिग्ध लेनदेन की आगे की रिपोर्टिंग को सुगम बनाने तथा संभावित संदिग्ध लेनदेन की पहचान और आकलन में सक्रिय भूमिका निभाने के लिए एक केंद्रीय संदर्भ बिंदु के रूप में कार्य करेगा तथा अगले रिपोर्टिंग स्तर या निदेशक मंडल के वरिष्ठ प्रबंधन तक उसकी पहुंच होगी तथा वह उन्हें रिपोर्ट करने में सक्षम होगा।

·        नामित निदेशक का अर्थ है रिपोर्टिंग इकाई द्वारा अधिनियम और नियमों के तहत लगाए गए दायित्वों का समग्र अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए नामित व्यक्ति। नामित निदेशक विनियामक या निदेशक, एफआईयू-आईएनडी द्वारा जारी किए गए किसी भी दिशा-निर्देश के संबंध में एक आंतरिक तंत्र विकसित करने और पीएमएलआर के नियम 3 के उपनियम (1) के तहत निर्धारित जानकारी प्रस्तुत करने के लिए जिम्मेदार होगा।

3.     मामला – पीएमएलए अधिनियम के तहत रॉयल ज्वैलर्स पर पुराने सोने का आदान-प्रदान

·        मामले का संक्षिप्त विवरण – एक ग्राहक, श्रीमती शर्मा, पुराने सोने के आभूषणों को बदलकर नया सोने का हार बनवाने के लिए रॉयल ज्वैलर्स के पास जाती हैं। लेन-देन का विवरण इस प्रकार है:

o   पुराने सोने के आभूषण का वजन: 100 ग्राम

o   पुराने सोने के आभूषणों का मूल्य: रु. 8,00,000/-

o   नये हार की कीमत: रु. 17,00,000/-

o   ग्राहक द्वारा नकद भुगतान: अंतर की पूर्ति हेतु रु. 9,00,000/-

·        पीएमएलए के तहत अनुपालन – उपरोक्त परिदृश्य में, रॉयल ज्वैलर्स को यह मूल्यांकन करना चाहिए कि श्रीमती शर्मा ने पुराना सोना कैसे प्राप्त किया। साथ ही, पीएमएलए के अनुसार, बिक्री या खरीद के लिए नकद में किए गए सभी लेन-देन यदि INR 10,00,000/- (भारतीय रुपये दस लाख) से अधिक हैं, तो उन्हें FIU-IND को रिपोर्ट किया जाना चाहिए। रॉयल ज्वैलर्स को KYC जाँच भी करनी चाहिए जिसमें सरकार द्वारा जारी आईडी, पते का प्रमाण और पुराने सोने के स्रोत के बारे में घोषणा के माध्यम से पहचान का सत्यापन शामिल है। अधिनियम के अनुसार पुराने आभूषणों को नकद बिक्री माना जाएगा और सीमा सीमा के लिए कुल बिक्री का एक हिस्सा होगा।

·        निष्कर्ष- इस प्रकार, रॉयल ज्वैलर्स की कुल नकद बिक्री जिसमें पुराने आभूषण शामिल हैं, सीमा से अधिक है, जिसके परिणामस्वरूप प्रधान अधिकारी को लेनदेन की रिपोर्ट FIU-IND को देनी चाहिए। साथ ही, उन्हें ग्राहकों की पहचान की सावधानीपूर्वक जांच करने और पुराने सोने का आदान-प्रदान करते समय सख्त नियमों का पालन करने की आवश्यकता है।